Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat

RES 2027-2030 ja RE 2027

• Eelarvestrateegia rahastamiskava aluseks olevad maksimaalsed vahendid esitatakse valitsemisalale hiljemalt detsembri lõpuks.  

• Veebruari lõpus küsime vajadusel valitsemisaladelt sisendit majandusprognoosi.   

• 2025. a IV kvartalis saab hoo sisse Euroopa Liidu järgmise eelarveperioodi (2028-2034) toetuste kasutuse planeerimine, eesmärgiga jõuda riigiplaan valmis, Euroopa Komisjoniga läbi räägitud ja kinnitatud 2027. a sügisel. Riigi üldise strateegilise- ja finantsplaneerimise tsükliga ühildamiseks oleme uute EL toetuste kavandamise maksimaalselt eelarveprotsessiga integreerinud.  

• Riigi majandusaasta koondaruande ette valmistamise jaoks tuleb 1. aprilliks esitada Rahandusministeeriumile tulemusaruande projekt, milles on vähemalt tulemusvaldkonna üldinfo, tulemusvaldkonna olukorra analüüs (eesmärkide saavutamine, arengud ja väljakutsed) ning tulemusvaldkonna mõõdikute andmed, mis on selleks ajaks uuendatud ka riigieelarve infosüsteemis. 

• 2. aprillil avalikustatakse kevadine majandusprognoos, selle järgselt toimub Eelarve- ja struktuurikava eduaruande koostamine. Eduaruande üks fookus on eelmise aasta kulukasvu hindamisel. Eelarve- ja struktuurikava eduaruanne annab ülevaate ka riigipõhiste soovituste (CSR) täitmisest. Ülevaate paneme kokku koostöös Riigikantselei ja ministeeriumidega.  

• Hiljemalt 16. aprillil avaldab Eelarvenõukogu arvamuse Rahandusministeeriumi makromajandusprognoosi kohta. Juhul kui Rahandusministeerium arvamusega ei nõustu, selgitame eriarvamust avalikult. Kuna prognoosi koostavad ametnikud, kes on prognoosi koostamisel sõltumatud, on ka eriarvamuse selgitamine prognoosi koostanud ametnike ülesanne.  

• Eelarve- ja struktuurikava eduaruande Euroopa Liidule esitamise tähtaeg on 30. aprillil. Sellele eelnev arutelu ja kinnitamine valitsuses on planeeritud 23.aprillil.  

• Umbes maikuus avaldab Eelarvenõukogu arvamuse eelmise aasta eelarve-eesmärkide täitmise kohta. Juhul kui valitsus jääb nõukoguga eriarvamusele, tuleb seda hiljemalt kahe kuu jooksul poliitilisel tasandil avalikult põhjendada. 

• Mais toimuvad ministeeriumide juhtkondadega arutelud valdkondlikest eesmärkidest, väljakutsetest ja eelarve kasutamisest ning järgmise eelarveperioodi EL toetuste rahastamisettepaneku koostamisest. Need arutelud valmistavad ette sisendeid eelarveprotsessi ja valitsuskabineti nõupidamistele.  

• Sisendite esitamise tähtajad Rahandusministeeriumile:   

  • 13.03 Euroopa Liidu järgmise eelarveperioodi (2028-2034) riigiplaani reformide ja investeeringute ettepanekud.
  • 01.04 strateegiapuu muudatuste ettepanekud, kui soovitakse teha muudatusi 2027.a riigieelarve seadusega kinnitatud ülesehituses; Rahandusministeerium esitab kokkulepitud muudatused aprilli lõpuks valitsusele heakskiitmiseks. 
  • 01.06 esitab valitsemisala RES/RE määruse § 5 lg 2 alusel ministeeriumi valitsemisala eelarveprojekti osana (ministri kirjaga Delta kaudu)  
    • kinnituse, et rahastamiskava  on sisestatud KAISi
    • programmide projektid ja tulemusvaldkonna aruande
    • õigusaktidest tulenevad lisakulude taotlused 
    • CO2 osakute müügitulust rahastatavate meetmete ettepanekud (muudatused esitatakse rahastamiskava osana)
    • muudatused CO2 osakute müügitulu ja selle arvelt tehtavate kulude ja investeeringute prognoosides
    • tekstiparagrahvid, kui on asjakohased 2027. a riigieelarve eelnõusse 
  • 01.06
    • kinnisvara juhtimiskava esitatakse riigi kinnisvararegistris
    • mõõdikute andmed esitatakse RAMi poolt saadetud tabelis (täitmine ja prognoos)
  • Hiljemalt juuni lõpuks on 01.06 laekunud sisendid Rahandusministeeriumi poolt läbi analüüsitud ning valitsemisalasid on puudustest teavitatud.   
• Peale suvist majandusprognoosi ja RES/RE protsessi otsuseid valitsuses toimub esitatud andmete uuendamine.
• Sisendid RES/RE dokumentide koostamiseks (ajakava täpsustub aprillis). Rahandusministeeriumi eesmärk on kõik alusfailid hiljemalt juuni lõpuks ministeeriumide jaoks SharePointi ühistöö jaoks üles panna. RES ja RE dokumentide ülesehituses ei ole plaanis olulisi muudatusi teha. Eesmärk on parandada sisu kvaliteeti.
• 15.07 keskvalitsuse juriidilise isiku finantsplaan läbi saldoandmiku.
• 01.08
  • vajadusel aastate vahel eelarve ümber tõstmise taotlused  

  • kui on selliseid õigusakte, mis tuleb enne 2027.a riigieelarve eelnõud Riigikogule üle anda, siis ülevaade nende kohta. Septembris uuendatakse info jooksvalt , lähtuvalt valitsuse otsustest

• 17.08 eelarvekabinetis toimuvat ministrite lauaringi ettevalmistav materjal.

• Augusti alguses küsime vajadusel valitsemisaladelt sisendit majandusprognoosi. Suvise majandusprognoosi rahavoogude prognoos.  

• Augusti 1.-2. nädal töötasandi kohtumised eelarveprotsessiks laekunud sisendmaterjalide täpsustamiseks. 

• Eelarvekabinetid augusti teisest poolest kuni septembri keskpaigani. Sel korral alustame valitsuskabineti nõupidamistega tavapärasest veidi varem, et tagada piisav ajavaru RES ja RE ettevalmistamiseks.  

• 27. augustil avalikustatakse suvine majandusprognoos. 

• Hiljemalt 10. septembril avaldab Eelarvenõukogu arvamuse Rahandusministeeriumi makromajandusprognoosi kohta (millele võib lisanduda juba ka eelindikatsioon ettepanekutest RES eelarvepoliitiliste eesmärkide kohta). Juhul kui Rahandusministeerium arvamusega ei nõustu, selgitame eriarvamust avalikult. Kuna prognoosi koostavad ametnikud, kes on prognoosi koostamisel sõltumatud on ka eriarvamuse selgitamine prognoosi koostanud ametnike ülesanne.  

• Enne RES eelnõu kinnitamist annab Eelarvenõukogu arvamuse eelarvestrateegias esitatud valitsussektori eelarvepoliitiliste eesmärkide kohta. Aeg sõltub RES eelnõu kinnitamisest (täpsustub 2026 august-september); tavaliselt on Eelarvenõukogu tutvustanud oma arvamust valitsusele vahetult enne RES eelnõu kinnitamist ehk samal päeval.  

• RES eelnõu kinnitamine, RE eelnõu heakskiitmine ning perioodi 2028-2034 riigiplaani esmase jaotusettepaneku kokkuleppimine septembri lõpus (täpsustub 2026 august-september).  

• RE eelnõu üle andmine Riigikogule hiljemalt septembri lõpus . 

• Ministeeriumid esitavad oma programmide eelnõud Rahandusministeeriumile, kes avaldab need 01.10 oma kodulehel. 

• Kui Vabariigi Valitsus ei arvesta eelarvenõukogu arvamusega RES eelarvepoliitiliste eesmärkide kohta, vormistatakse selle kohta Vabariigi Valitsuse otsus hiljemalt kahe kuu jooksul arvates arvamuse esitamisest. Otsuse põhjendus avalikustatakse Rahandusministeeriumi veebilehel kahe nädala jooksul alates RES eelnõu kinnitamisest.  

• Oktoober-detsember Riigikogu menetlus, millele järgneb täiendava liigenduse ja sihtotstarbelise reservi loetelu kinnitamine valitsuses.   

• Jaanuari esimeses pooles  kinnitavad ja avalikustavad ministrid programmidokumendid, sh kinnitavad ministri eelarve käskkirjad. 

Kontakt: RAM RO Susann Tamm: [email protected]