Увеличение ставки взносов во вторую пенсионную ступень

Заявление об изменении ставки взноса можно подать с 1 января 2024 года, а взносы по повышенной ставке можно будет делать с 1 января 2025 года.

Для увеличения ставки взноса необходимо подать заявление об изменении ставки взноса. Заявление можно подать в среде самообслуживания Пенсионного центра (Pensionikeskus), www.pensionikeskus.ee/ru/, в подразделе «Мой пенсионный счет». Заявление можно подать также, например, в Интернет-банке или на сайте Tuleva. 

Заявление об изменении ставки взноса можно подать с 1 января 2024 года, а в дальнейшем сделать это можно будет в любое время. От времени подачи заявления зависит то, когда начнет применяться новая ставка взноса. При подаче заявления не позднее конца ноября новая ставка взноса будет применяться с января следующего года. По заявлениям, поданным в декабре, повышенная ставка взноса будет применяться тоже с января, но уже через год.

Выбранная вами ставка взноса будет действовать до тех пор, пока вы не подадите новое заявление об изменении ставки взноса. Поскольку ставку взноса нельзя менять чаще одного раза в год, выбранная ставка взноса действительна не менее одного календарного года. 

Да. Заявление об изменении ставки взноса можно подать в любое время. Если вы хотите снова изменить ставку взноса, вам следует подать новое заявление до конца ноября, тогда ставка взноса изменится сразу с января нового года. Если вы подадите заявление в декабре, ставка платежа изменится тоже с января, но уже через год. 

Заявление об изменении ставки взноса аннулировать невозможно. При необходимости вы можете до конца ноября просто подать новое заявление об изменении ставки взноса, выбрав ставку, по которой хотите делать взносы с января.

Если вы захотите изменить ставку взноса позже, вы тем не менее также можете подать новое заявление об изменении ставки взноса. Просто в зависимости от времени подачи заявления новая ставка взноса будет применяться с января наступающего года или с января следующего за ним года.

Ставку взноса можно менять один раз в год.

Чем больше выбор ставок взноса, тем сложнее будет система и тем выше вероятность возникновения ошибок. Важно, чтобы работодатели удерживали взносы по правильной ставке и декларировали эти выплаты по правильной ставке. Поэтому дополнительные возможности пенсионного накопления сделаны простыми и понятными.

Не увеличит. Независимо от того, делаете вы взносы во вторую ступень по ставке 2, 4 или 6 процентов, поступления за счет социального налога все равно составят 4 процента. За счет социального налога финансируются и первая, и вторая ступень. Те, кто присоединился ко второй ступени, накапливают немного меньше пенсионных прав в первой ступени, потому что в нее поступает меньше социального налога. Однако повышение ставки взноса на формирование ваших пенсионных прав первой ступени влияния не оказывает.

Не нужно. Текущая ставка взноса в размере 2 процентов будет продолжать действовать по умолчанию. Заявление нужно подавать только в том случае, если вы хотите делать взнос во вторую ступень по ставке 4 или 6 процентов вместо 2 процентов.

Долгосрочные сбережения и инвестиции делать в любом случае необходимо. Возможностей для этого много, но, делая накопления в пенсионных ступенях, вы пользуетесь налоговыми льготами.

Увеличение ставки взноса способствует преумножению ваших пенсионных активов. Чем дольше вы делаете взносы по более высокой ставке, тем ощутимее это скажется на вашей пенсии. Поскольку выплаты в накопительную пенсию удерживаются из зарплаты до уплаты подоходного налога, во вторую ступень поступает сумма на 22 процента (ставка подоходного налога с 2025 года составит 22%) больше, чем вы в противном случае получали бы ее в качестве зарплаты.

Насколько повышение ставки взноса повлияет на будущую пенсию, зависит от нескольких факторов: в основном от вашей зарплаты и ее роста, выбранной ставки взноса (4 или 6 процентов), от того, в течение какого времени вы делаете взносы по такой ставке, а также от доходности пенсионных инвестиций.

Упрощенно можно сказать, что 6-процентные взносы увеличивают соотношение вашей брутто-пенсии к брутто-зарплате на 2 процентных пункта за каждые 10 лет накопления. При выборе ставки взноса в размере 4 процентов соотношение брутто-пенсии и брутто-зарплаты окажется вдвое меньше, т. е. 1 процентный пункт за каждые 10 лет накопления. 

Если в противном случае пенсия из первой и второй ступеней человека, получающего среднюю заработную плату, составила бы 40 процентов от средней заработной платы, то при накоплении в течение 40 лет по ставке взноса 6 процентов соотношение пенсии и заработной платы увеличится почти до 50 процентов. Применительно к пенсиям 2024 года это означало бы пенсию в размере 970 евро вместо средней пенсии в 776 евро.  

В расчете для упрощения предполагается, что рост заработной платы в будущем будет равен доходности второй ступени. Если доходность превысит рост зарплаты, пенсия увеличится еще больше, но также и наоборот — если рост зарплаты превысит доходность пенсионных активов, пенсия вырастет меньше.

Накопление денег как во второй, так и в третьей ступенях — это очень хорошие варианты. Если вы уже ведете накопления в обеих ступенях, решайте сами, увеличивать ли вам взносы в ту или в другую ступень, а если есть возможность, то и в обе сразу. Наибольший выигрыш по налоговым льготам дает максимальный вклад в обе ступени (подробнее о налоговых льготах, касающихся третьей ступени, см. здесь: https://www.emta.ee/ru/chastnyy-klient/nalogi-i-uplata-nalogov/nalogovye-lgoty/ctrakhovye-vznosy-v-dopolnitelnuyu).

Если вам приходится выбирать, то преимущество второй ступени заключается в том, что взносы в нее делаются из дохода до налогообложения, и таким образом сразу инвестируется большая сумма за счет подоходного налога (т. е. на 22 процента с 2025 года). Взносы в третью ступень вы делаете из дохода, с которого уже уплачен налог, возврата подоходного налога с этих взносов вы можете потребовать только в следующем году, подавая декларацию о подоходном налоге, и только потом, если захотите, можно направить возвращенный подоходный налог в третью ступень накопительной пенсии

Хотя условия выплаты пенсий во второй и третьей ступенях одинаковы, в отношении третьей ступени действует меньше ограничений, касающихся досрочного выхода из нее и при желании нового присоединения к ней.